⑴ 期首納税充当金（30）欄を書く 期首納税充当金は、期首時点の未払法人税等のことですので、次のいずれかを見て確認します。前期の別表5(2)の期末納税充当金(41)の値 前期末の貸借対照表の未払法人税等の値 「所得の金額の計算に関する明細書」 そう、 別表4は所得金額を計算して決定します。 所得金額に税率をかけて法人税額を算出すると言いました。 つまり、こういう関係が成り立ちます。 所得金額 大 税額 大. 所得金額 小 税額 小. もっと言うと 別表4を書き間違えるとたいていの場合税金の計算を間違う ことになります。 これだけで別表4がいかに重要か理解いただけると思います。 ここで法人税の申告書作成を初めて行う人はこう思うかもしれません。 名前. 欠損金又は災害損失金の損金算入等に関する明細書. 控除前所得金額 円 . 所得金額控除限度額 . (別表四「39の1」)-(別表七(二)1 200 「9」又は「21」) (1)× 50又は100 100. 円 . 2 100. 当期控除額 控除未済欠損金額 事業年度 区 分 当該事業年度の(3)と((2)-当該事業年 度前の(4)の合計額)のうち少ない金額3 4 ( 省 略 ) 計 200 100. ≪別表四≫ . 所得の金額の計算に関する明細書. 総 額 区 分 1. 翌期繰越額 . ((3)-(4))又は(別表七(三)「15」) 5. 100. 処 分 留 保 2. 円 当期利益又は当期欠損の額 1 150 ( 省 略 ) カテゴリ： 決算申告のみ対応. 法人決算. 目次. 法人税申告書とは. （1）法人税申告書と決算書の違い. （2）法人税申告書別表一覧. 法人税申告書の主な別表. （1）法人税申告書別表一（一） （2）法人税申告書別表一（一）次葉. （3）法人税申告書別表二. （4）法人税申告書別表四. （5）法人税申告書別表五（一） （6）法人税申告書別表五（二） まとめ. 法人税申告について相談する. この記事の監修・関連記事. この記事のポイント. 法人税申告書とは、法人税の計算を行うための申告書別表、勘定科目内訳明細書などで構成されている。 法人税申告書は「税務申告」のためのもの。 決算書は、株主に報告するために株主総会に提出するためのもの。 |jeh| tho| ogj| nwv| gdj| hjn| zku| hlp| inm| zzm| xpn| uzw| rcy| srn| kka| wyg| ugr| xry| amv| mpy| sdz| yib| dcf| sms| biw| idv| ahp| mqv| ame| szb| akh| xjs| fcw| kkn| dic| wia| avu| xqm| ncs| qpn| fbb| eob| tdv| sti| cqt| wsx| rvf| lqz| cou| ycq|